Используйте возможность узнать и систематизировать информацию о том, в каких случаях у российской компании или ИП при заключении договора с иностранным контрагентом возникает обязанность налогового агента по НДС и налогу на прибыль и какие нюансы необходимо учесть в зависимости от вида договора и способов расчета с иностранным партнером
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
- Сокращается время на поиск актуальных разъяснений Минфина и ФНС по спорным вопросам налогового агентирования (определение места реализации, пересчет в рубли, заполнение отчётности), так как вся необходимая информация будет структурирована и разобрана на примерах.
- Появляется возможность корректно удержать налог у источника при выплатах в пользу иностранных организаций (включая случаи, когда СОИДН приостановлены) и своевременно применить вычет по НДС налоговым агентом без риска отказа.
- Сокращается риск привлечения к ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента (в том числе за непредставление расчёта о выплаченных доходах и за неправильное заполнение декларации по НДС).
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее за 3 дня до вебинара на адрес pr@inok.ru
Семинар проходит в формате вебинара, доступен как онлайн, так и в записи.
Время проведения — 09:00 – 13:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы, свидетельство об участии в семинаре.
Стоимость участия: 3 900 рублей.
Для клиентов ЦИОБ «ИНОК» — 2 700 рублей.
Программа:
1. Общие вопросы исполнения обязанностей налогового агента.
2. Случаи и основания привлечения к ответственности налоговых агентов.
3. Налог на добавленную стоимость.
- В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.
- Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
- Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом разъяснений Минфина РФ.
- Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
- Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг при привлечении иностранного контрагента.
- Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.
4. Налог на прибыль.
- Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.
- Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
- В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода, с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.
- Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
- Пересчет налога в рубли и порядок уплаты налога налоговым агентом.
- Форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Случаи, когда расчет представлять не требуется. Последние разъяснения ФНС РФ.
- Последствия непредставления расчета.
