Стремитесь получить исчерпывающее практическое руководство по корректному оформлению всех операций с НДС при смене налогового режима? Ждем вас на семинаре Полины Колмаковой!
Вы сможете освоить алгоритмы восстановления налога, порядок работы с переходящими авансами и основными средствами, а также порядок действий для каждого сценария перехода.
Результатом участия в семинаре станет формирование системы действий, которая минимизирует налоговые потери, исключит споры с контрагентами и защитит от финансовых рисков при налоговых проверках в переходные периоды.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее за 3 дня до вебинара на адрес pr@inok.ru
Семинар проходит в формате вебинара, доступен как онлайн, так и в записи.
Время проведения — 09:00 – 16:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы, свидетельство об участии в семинаре.
Стоимость участия: 4 600 рублей.
Для клиентов ЦИОБ «ИНОК» — 3 700 рублей
Программа:
1. Переход с ОСН на УСН.
1.1. В какой момент компания перестает быть плательщиком НДС при переходе на УСН?
1.2. Как поступить с авансами (предоплатой), полученными от покупателей в период применения ОСН, если отгрузка товара (выполнение работ) происходит уже на УСН?
Нужно ли начислять и уплачивать НДС с этих авансов?
Нужно ли восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету с этих авансов?
Как отразить эти суммы в доходах при УСН?
1.3. Как правильно оформить отгрузку товаров (работ, услуг) после перехода на УСН, если договор был заключен в период действия ОСН?
Какую цену указывать в договоре и в счете на оплату?
Нужно ли выставлять счет-фактуру? Если да, то какую — с НДС или с пометкой «без НДС»?
Как избежать претензий от контрагента, который ожидал «входной» НДС к вычету?
1.4. Что делать с основными средствами и нематериальными активами при переходе с ОСН на УСН?
По какому имуществу обязательно восстановление НДС?
Как рассчитать сумму НДС, подлежащую восстановлению?
В какой срок и в какой налоговый период нужно восстановить налог?
Можно ли избежать восстановления НДС?
2. Переход с «без НДС» на «с НДС» (и наоборот) для организаций на УСН.
2.1. Пороговые значения по доходам для начала уплаты НДС на УСН.
2.2. Ставки НДС, возможные для применения на УСН.
В каких случаях выгодно применять ставку 5% или 7%?
В каких случаях применяются общие ставки НДС?
Возможно ли на УСН применять специальные и обычные ставки НДС?
Когда снова можно вернуться к освобождению от уплаты НДС?
Каковы последствия возврата к освобождению для наших контрагентов?
3. Переход с УСН на ОСН.
3.1. С какого момента компания становится плательщиком НДС при переходе с УСН на ОСН?
3.2. Можно ли принять к вычету «входной» НДС по товарам, материалам, основным средствам, которые были оплачены и оприходованы на УСН, но еще не списаны в расходы или не использованы в производстве на момент перехода?
Каковы обязательные условия для такого вычета? (Наличие счета-фактуры, оприходование, использование в облагаемой НДС деятельности).
3.3. Как быть с НДС по переходящим договорам? (Например: аренда, абонентское обслуживание, лицензионные платежи).
Можно ли принять этот НДС к вычету после перехода? В каком периоде?
4. Переход «с НДС» на «без НДС» (и наоборот) для организаций на ОСН.
4.1. В чем разница между «упрощенцем» и организацией на ОСН, применяющей освобождение по ст. 145 НК РФ?
4.2. Добровольный отказ от освобождения (переход на «без НДС»).
В каких случаях это выгодно?
Каковы процедура и сроки подачи уведомления?
На какой минимальный срок мы обязываемся стать не плательщиком НДС?
4.3. Нужно ли восстанавливать НДС и в каком порядке?
4.4. Что делать, если лимит выручки в 2 млн рублей превышен и мы теряем право на освобождение (принудительный переход «с НДС»)?
4.5. Возврат к уплате НДС (переход «с НДС»).
